Muss man auf Bali Steuern zahlen, wenn man auswandert?

„Muss man auf Bali Steuern zahlen?“ und „Bali auswandern Steuern“ gehören zu den häufigsten Fragen von Deutschen, die über einen Umzug nachdenken. Die ehrliche Antwort: Es kommt darauf an, wo Sie steuerlich ansässig sind, und das entscheiden nicht Sie mit einem Gefühl, sondern Ihr tatsächliches Leben.

Wann Sie in Indonesien steuerpflichtig werden

Indonesien betrachtet Sie als steuerlich ansässig, wenn Sie sich mehr als 183 Tage innerhalb von 12 Monaten im Land aufhalten oder die Absicht haben, dort zu wohnen. Das gilt unabhängig vom Visum. Als Resident sind Sie in Indonesien grundsätzlich mit Ihrem Welteinkommen steuerpflichtig, mit Steuersätzen bis 35 % auf hohe Einkommen.

Es gibt aber Erleichterungen für neue Residenten: Ausländer mit bestimmten Qualifikationen können in den ersten Jahren nur mit ihren indonesischen Einkünften besteuert werden. Ob das auf Sie zutrifft, klären Sie mit einem indonesischen Steuerberater. Für Mieteinnahmen aus einer indonesischen Immobilie gilt meist eine Abgeltungsteuer von 10 %.

Wann Ihre deutsche Steuerpflicht endet

In Deutschland sind Sie unbeschränkt steuerpflichtig, solange Sie hier einen Wohnsitz oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt haben. Die Abmeldung beim Bürgeramt allein reicht nicht.

• Wohnsitz heißt: Sie haben eine Wohnung, die Sie jederzeit nutzen können. Behalten Sie Ihr Haus oder eine möblierte Wohnung „für die Besuche“, kann das genügen, damit Deutschland Sie weiter als ansässig sieht.
• Gewöhnlicher Aufenthalt heißt: Sie sind mehr als sechs Monate am Stück in Deutschland.

Sind Sie in beiden Ländern ansässig, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen nach Kriterien wie ständige Wohnstätte und Mittelpunkt der Lebensinteressen, welches Land Sie als Wohnsitzstaat behandeln darf.

Was in Deutschland steuerpflichtig bleibt

Auch nach einem sauberen Wegzug bleiben Sie mit bestimmten deutschen Einkünften beschränkt steuerpflichtig:

Die Wegzugsbesteuerung

Halten Sie mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft (GmbH, AG) und ziehen ins Ausland, kann Deutschland die stillen Reserven Ihrer Anteile beim Wegzug besteuern, als hätten Sie verkauft. Für Unternehmer ist das der wichtigste Punkt beim Auswandern und muss lange vor dem Umzug geplant werden.

Was der Umzug für Ihre Villa auf Bali bedeutet

Sind Sie in Deutschland nicht mehr steuerpflichtig, interessiert sich das deutsche Finanzamt nicht mehr für Ihre Mieteinnahmen auf Bali. Indonesien besteuert sie, als Resident meist mit 10 % Abgeltungsteuer. Bleiben Sie in Deutschland ansässig, gilt das, was in Steuern auf Bali-Mieteinnahmen steht.

Die Checkliste für den steuerlichen Wegzug

1. Wohnsitz wirklich aufgeben oder bewusst behalten, mit den Folgen.

2. Abmeldung beim Bürgeramt.

3. Finanzamt informieren, letzte Steuererklärung für das Wegzugsjahr.

4. Beteiligungen an Kapitalgesellschaften auf Wegzugsbesteuerung prüfen.

5. Deutsche Einkünfte (Mieten, Rente) und ihre Besteuerung klären.

6. In Indonesien eine Steuernummer (NPWP) beantragen, wenn Sie dort ansässig werden.

7. Kontoauszüge, Verträge und Aufenthaltsnachweise aufbewahren.

Steuerliche Ansässigkeit folgt Ihrem Leben, nicht Ihrer Meldeadresse.

Für Österreicher und Schweizer

Österreich und die Schweiz haben eigene Regeln und eigene Abkommen mit Indonesien. In Österreich zählt ebenfalls Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt; in der Schweiz kommt es auf Wohnsitz und Aufenthalt nach kantonalem Recht an. Lassen Sie sich im eigenen Land beraten.