Aus Österreich oder der Schweiz nach Bali: Was ist anders?

Auf Bali macht es keinen Unterschied, ob Sie aus Graz, Zürich oder Hamburg kommen: Ausländer können kein Land besitzen, und die legalen Wege sind dieselben. Leasehold, Hak Pakai mit Aufenthaltstitel oder eine PT PMA. Siehe Haus auf Bali kaufen.

Anders sind die Fragen, die Sie von zu Hause mitnehmen: Steuern, Rente, Krankenversicherung, Erbschaft. Hier die wichtigsten Punkte, ohne Ihren Berater zu ersetzen.

Was für alle gleich ist

• Kein Volleigentum an Land für Ausländer, kein Strohmann.
• Dieselben Visa: Second Home, Remote Worker, Rentnervisum, Investor, Familie. Siehe Langzeitvisum Bali.
• Dieselben Kaufnebenkosten und indonesischen Steuern auf Mieteinnahmen.
• Dieselben Prüfungen: Zertifikat, Eigentümer, Zonierung, Genehmigungen, Lizenz. Siehe Käuferleitfaden.

Österreich

Steuern. Österreich hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Indonesien. Solange Sie in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind (Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt), müssen Sie ausländische Mieteinnahmen erklären; das Abkommen regelt, wie eine Doppelbesteuerung vermieden wird. Die Methode kann sich vom deutschen Abkommen unterscheiden.

Erbschaft. Österreich erhebt seit 2008 keine Erbschaft- und Schenkungsteuer mehr. Die Frage, welches Erbrecht gilt und wie die Bali-Immobilie übergeht, stellt sich trotzdem.

Pension. Österreichische Pensionen können ins Ausland gezahlt werden, mit regelmäßiger Lebensbestätigung. Klären Sie mit der Pensionsversicherungsanstalt, wie das bei Ihnen läuft, und wie die Pension nach dem Wegzug besteuert wird.

Krankenversicherung. Mit einem dauerhaften Wegzug in einen Staat ohne Abkommen endet in der Regel der Schutz der gesetzlichen Krankenversicherung. Sie brauchen eine private Auslandsversicherung.

Schweiz

Steuern. Die Schweiz hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Indonesien. Schweizer Steuerpflichtige müssen ausländisches Vermögen und Einkommen in der Steuererklärung angeben; ausländische Liegenschaften werden in der Regel für den Steuersatz berücksichtigt. Zudem kennt die Schweiz eine Vermögenssteuer auf Kantonsebene: Wie Ihre Bali-Pacht dort bewertet wird, klären Sie mit Ihrem Berater.

Erbschaft. Die Erbschaftsteuer ist kantonal geregelt und unterscheidet sich stark. Ehepartner und Kinder sind in vielen Kantonen befreit.

AHV und Pensionskasse. Die AHV-Rente wird grundsätzlich auch ins Ausland gezahlt, mit Lebensbescheinigung. Für Pensionskassengelder und die freiwillige AHV für Auslandschweizer gelten eigene Regeln. Informieren Sie sich bei der Ausgleichskasse und Ihrer Pensionskasse vor dem Umzug.

Krankenversicherung. Die obligatorische Grundversicherung endet in der Regel mit dem Wegzug in ein Land außerhalb der EU/EFTA. Private internationale Versicherungen für Auslandschweizer sind die übliche Lösung.

Was Sie in jedem Fall tun sollten

1. Steuerliche Ansässigkeit vor dem Umzug klären, mit einem Berater in Ihrem Land.

2. Rente, Pension oder AHV über den Wohnsitz im Ausland informieren.

3. Private Auslandskrankenversicherung abschließen, bevor die heimische endet.

4. Ein Testament errichten, das die Bali-Immobilie nennt.

5. Ein Jahr vor Ort mieten, bevor Sie kaufen.

Auf Bali sind Sie einfach Ausländer. Zu Hause sind Sie weiter Österreicher oder Schweizer, mit allem, was dazugehört.

Die Unterschiede auf einen Blick

Ein Beispiel aus Zürich

Sandra, 58, aus Zürich, will einen Teil des Jahres auf Bali leben und den Rest vermieten. Sie bleibt in der Schweiz steuerlich ansässig. Ihre Bali-Pacht taucht in der Steuererklärung als ausländisches Vermögen auf, die Mieteinnahmen werden für den Steuersatz berücksichtigt, und ihr Kanton bewertet die Pacht für die Vermögenssteuer. Ihr Berater rät ihr, Kaufvertrag, Restlaufzeit und indonesische Steuerquittungen jedes Jahr sauber abzulegen.